4川企踏上轉板路 其中君逸數碼已符合深交所創業板上市條件

金融投資報記者追蹤資本市場的近期動向發現，隨著北交所的設立和運行，部分企業瞄準北交所，希望在此生根發芽、開花結果。僅以新三板川企為例，東方水利在北交所上市的申請于近日獲受理;君逸數碼被深交所認定為符合在深交所創業板上市條件的企業;歐康醫藥需向北交所回答上市審核中發現的21個問題;知行股份向四川證監局提交輔導材料。

東方水利：在北交所上市申請獲受理

東方水利在北交所上市的申請在近日獲受理，公司股票自2022年6月30日起停牌。此次初始發行的股票數量為1500萬股，每股發行價格不低于6.50元。募集資金扣除發行費用后，將投資以下項目：水利水電綠色智能裝備產業基地(一期)工程 7750萬元;補充流動資金 2000萬元。公司成立于2004年 11 月 17 日，注冊資本人民幣7577.25萬元，2014年9月1日完成股份制改革，2015年3月3日在新三板基礎層掛牌，后進入創新層。

公司的主營業務為水利水電智能裝備的研發、設計、制造、銷售及服務;主要產品分為水工機械裝備和水域環保智能裝備兩大類，水工機械裝備主要有水利水電工程啟閉機、閘門等產品，水域環保智能裝備主要包括攔污裝備、水上清污機器人等產品;公司主要服務為利用自有研發的水上清污機器人提供漂浮污物治理服務。

2019年、2020年、2021年，公司實現的營業收入分別為1.63億元、1.57億元、2.07億元;分別實現毛利率27.82%、27.68%、33.91%;基本每股收益分別為 0.02 元、0.27元、0.35元;研發投入占營業收入的 比 例 分 別 為 5.17% 、9.77% 、7.28%。公司2020年度、2021年度經審計的凈利潤(扣除非經常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤 孰 低 為 計 算 依 據)分 別 為2012.69萬元、2570.36萬元，加權平均凈資產收益率(扣除非經常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤 孰 低 計 算)分 別 為 18.52%、20.04%，符合《北京證券交易所股票上市規則(試行)》第2.1.3條第一款第一項的要求。同時，結合公司的盈利能力和市場估值水平、股票交易價格合理估計，預計發行時公司市值不低于2億元。

根據上述情況，公司選擇《北京證券交易所股票上市規則(試行)》第2.1.3條第一款第一項標準：“市值不低于2億元，最近兩年凈利潤均不低于1500萬元且加權平均凈資產收益率平均不低于8%，或者最近一年凈利潤不低于2500萬元且加權平均凈資產收益率不低于8%”。

陳啟春直接持有公司股份459萬股，通過金東方投資間接控制公司股份337.50萬股，合計控制公司股份占總股本的65.03%，為公司的控股股東。李平直接持有公司股份1147.50萬股，通過銀東方投資間接控制公司股份281.25萬股，合計控制公司股份占總股本的18.86%。陳啟春和李平系夫妻關系，二人合計控制公司股份占總股本的83.89%，陳啟春、李平夫婦為公司實際控制人。

君逸數碼：符合在深交所創業板上市條件

君逸數碼先后接受了深交所的三輪審核問詢后，擬在創業板上市終于夢想成真。前不久，深交所創業板上市委員會發布了審議會議結果公告：公司(首發)符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

回首走過的上市歷程可謂一波三折。2021年6月17日，公司在華林證券的輔導下通過了四川證監局的輔導驗收。6月20日，公司向深交所提交了首次發行股票并在創業板上市的申請材料。從6月21日起，公司股票在全國股轉系統停牌。6月25日，公司收到了深交所出具的受理通知。

不過，根據相關規定，因公司及保薦人更新財務資料，公司于2021年9月27日向深交所申請中止上市審核并獲得同意。2022年1月26日，因公司上市聘請的會計機構信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)被中國證監會立案調查，深交所中止公司發行上市審核。后來，又因公司及保薦人更新年度財務資料，公司又于2022年3月24日向深交所申請中止上市審核并獲得同意。后來，公司及保薦人完成了財務資料更新，同時信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)出具了復核報告，深交所因此于2022年4月22日同意恢復對公司的發行上市審核流程。

歐康醫藥：需向北交所回答21個問題

2022年4月20日，歐康醫藥向北交所報送了首次公開發行股票并在北交所上市的申報材料。4月21日起，公司股票在全國股轉系統停牌。4月25日，北交所正式受理其申請。5月23日，公司收到了北交所出具的審核問詢函，從4個方面提出了21個問題，要求公司回答。

在業務與技術方面需要回答的主要問題包括：對主要產品及其生產銷售模式披露是否清晰;業績增長是否為行業周期性影響所致;產品是否具有競爭力;技術是否具有先進性;生產經營相關資質是否合規;安全生產與環境保護是否合法合規。

在財務會計信息方面需要回答的主要問題包括：向供應商端信堂大額預付款項的原因及合理性;業績增長是否具有可持續性;境外銷售大幅增長是否具有真實性、合理性;成本核算是否準確;毛利率波動是否具有合理性。

在募集資金運用方面需要回答的主要問題包括：募投項目是否具有必要性;產能消化能力如何。在公司治理與獨立性方面需要回答的主要問題包括：資金拆借和財務內控有效性如何;發行人與藥投海晟之間的交易情況是怎樣的。

知行股份：向四川證監局提交輔導材料

6月17日，知行股份發布的公開發行股票并在北交所上市輔導備案的公告顯示，公司于2022年6月15日與東莞證券簽訂了輔導協議，由東莞證券對公司進行上市輔導。同日，公司向四川證監局提交了向不特定合格投資者公開發行股票并在北交所上市的輔導備案材料。

公司2020年度、2021年度經審計的歸屬于掛牌股東的凈利潤(以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據)分別為4809.60萬元、5353.83萬元，加權平均凈資產收益率(以扣除非經常性損益前后孰低為計算依據)分別為 32.07%、27.54%，符合《上市規則》第2.1.3條規定的在北交所上市的財務條件，且不存在《上市規則》第2.1.4條規定的不得在北交所上市情形。

公司主營業務是瀝青混凝土研發、生產和銷售及瀝青路面鋪裝和養護服務。公司于2017年7月6日掛牌新三板。2021年實現營業收入4.95億元，同比增長35.24%;實現歸屬于掛牌公司股東的凈利潤5898.97萬元，同比增長15.28%。（記者 楊成萬）