?流動資金管理介紹從不同的角度要如何進行不同的流動資金測算?|世界新動態

來源：匯世網時間：2023-06-13 09:21:13

?流動資金管理介紹

流動資金管理是企業財務管理的一個非常重要的組成部分，而在企業的日常運營中保證足夠的可操作性也是資金管理的重點工作。當企業短期流動性資金不足且沒有其他資金，來源時，企業一般會向金融機構申請流動性資金貸款，并向金融機構說明增加流動性資金貸款的原因和資金缺口的金額，即申請流動性資金貸款的授信額度，那么流動資金測算是怎么計算的咱們往下看看。

計算企業流動性的資金缺口并不復雜。然而，在計算資金和資金，對新流動性的年度需求時，單個財務人員直接將預期的年度產量和銷售量乘以主要原材料的采購成本。這種計算方法顯然是錯誤的。

從不同的角度要如何進行不同的流動資金測算?

一、從金融機構的角度

根據銀監會《流動資金貸款管理暫行辦法》規定，企業新增移動資金貸款額度計算公式如下：

流動資金測算貸款額度等于經營資金-owned資金減去existing流動資金貸款減去經營資金由其他渠道提供。

營運資金量等于上年度銷售收入乘以(1-上年度銷售利潤率)乘以(1+預計銷售收入年增長率)最后除以營運資金周轉次數。

營運資金周轉次數等于銷售收入比上(平均流動資產減去平均流動負債)。

自有資金指的是自有流動資金，即自有流動資金用于固定資產等其他資金占用扣除所有者權益后的經營周轉。

流動資金測算

二、從企業生產經營需要的角度

從企業實際生產經營的角度來看，由于經營規模的擴大對資金需求的影響以及經營資金的具體情況，主要考慮以下因素：

1.預期銷售收入增長對移動資金需求的影響預期銷售收入的增長主要是由于生產和銷售數量的增加，這影響了業務規模的增加，進而增加了資金的運營，流動資金估算也是如此。

2.庫存庫存增加對移動資金需求的影響產銷量的增加必然會影響庫存的增加(不考慮零庫存，也就是原材料庫存和半成品、成品庫存的增加也要考慮。當然，這種增長基本上是基于對庫存安全的考慮

3.主要原材料采購成本上升對移動資金需求的影響

一般來說，主要原材料的成本占生產成本的80%以上。如果預計主要原材料的價格將在年內上漲，這將影響主要原材料的增量成本和現有主要原材料的成本，對移動資金的需求將同時增加。

4.運營資金周轉次數對移動資金需求的影響

運營資金的周轉次數對移動資金的需求影響很大，在前面的例子中，只有運營資金的周轉次數在其他指標不變的前提下發生了變化，直接影響運營資金的計算結果

總之在流動資金測算企業的貸款需求時，應根據企業的實際生產經營情況和銀監會的計算要求進行仔細計算和比較，如果兩種方法的計算結果有差異，應分析差異，使計算結果更符合企業的實際情況，滿足企業的資金需求。

責任編輯：

標簽：從不同的角度要如

上一篇：伊利回應小布丁不合格怎么說？伊利小布丁還生產嗎？
下一篇：每日頭條!籃球比賽規則有哪些（籃球比賽規則）

?流動資金管理介紹 從不同的角度要如何進行不同的流動資金測算?|世界新動態

?流動資金管理介紹從不同的角度要如何進行不同的流動資金測算?|世界新動態