罰繳超7億！審計署“點名”這起操縱期貨市場案！涉案主體已被法院宣告破產

近日，審計署發布了《2021年第5號公告：審計署移送違紀違法問題線索查處情況》，披露了審計署持續跟蹤了解移送有關部門的違紀違法問題線索查處情況，遠大物產集團有限公司(以下簡稱遠大物產)涉嫌操縱期貨合約謀利問題赫然在列。

審計發現，2016年5月至8月，遠大物產涉嫌操縱期貨合約謀利。2017年6月，審計署將此問題線索移送證監會、公安部調查。2020年9月，遠大物產子公司遠大石化有限公司(以下簡稱遠大石化)以操縱期貨市場罪被判處罰金3億元，追繳違法所得4.37億元；遠大石化原法定代表人吳向東以操縱期貨市場罪被判處有期徒刑5年，并處罰金500萬元，追繳違法所得487.58萬元。

據了解，遠大石化為遠大物產控股70%的子公司，遠大物產系A股上市公司遠大產業控股股份有限公司(證券簡稱：遠大控股)全資子公司，是其核心經營主體。

遠大石化利用18個賬戶、跨期現市場操縱PP1609合約價格

2020年9月30日，撫順法院網發布消息稱，9月29日，遼寧省撫順市中級人民法院依法對被告單位遠大石化、被告人吳向東操縱期貨市場案公開宣告一審判決，以操縱期貨市場罪，對被告單位遠大石化判處罰金人民幣3億元，對被告人吳向東判處有期徒刑5年，并處罰金人民幣500萬元；依法追繳被告單位遠大石化違法所得人民幣4.37億元，依法追繳被告人吳向東違法所得人民幣487萬余元；對涉案的其他11個賬戶中的違法所得繼續追繳。

撫順市中級人民法院經開庭審理查明：被告單位遠大石化經時任遠大石化董事長(法定代表人)被告人吳向東召集會議決定，于2016年5月24日至8月31日間，利用其實際控制18個賬戶通過以市場價大量連續買入開倉的手法，將資金優勢轉化為持倉優勢。同時通過直接購買、代采代持、售后回購等方式大量囤積聚丙烯現貨，制造聚丙烯需求旺盛氛圍，以反作用影響期貨市場，跨期貨、現貨市場操縱PP1609價格。被告單位遠大石化違法所得共計人民幣4.37億元，被告人吳向東違法所得人民幣487萬余元，涉案其他11個賬戶違法所得共計人民幣1億余元。案發后，被告單位遠大石化積極退繳違法所得。

撫順市中級人民法院認為，被告單位遠大石化通過直接采購、代采代持、售后回購等多種方式囤積現貨，影響PP1609期貨品種市場行情，并利用自身資金優勢，實際控制多個期貨賬戶，大量持倉PP1609，操縱聚丙烯1609期貨合約價格，情節特別嚴重，其行為已構成操縱期貨市場罪。被告人吳向東為時任遠大石化的法定代表人、董事長，為操縱期貨市場犯罪直接負責的主管人員，其行為亦構成操縱期貨市場罪。被告單位遠大石化能夠積極配合調查，并積極退繳違法所得，可以依法從輕處罰。被告人吳向東能夠如實供述犯罪事實，構成坦白，可以依法從輕處罰。法院根據被告單位、被告人的犯罪事實、性質、情節和社會危害程度，依法作出上述判決。

期貨日報記者注意到，遠大石化操縱PP1609合約價格歷時超過3個月，共70個交易日。在此期間，PP1609合約價格自6280元/噸起步，最高觸及8516元/噸，累計漲幅超過30%，其中，2016年6月27日和7月4日兩個交易日錄得漲停。

遠大石化已被法院宣告破產

遠大控股2020年年報顯示，因涉嫌操縱期貨市場案，遠大控股之全資子公司遠大物產控股70%的子公司遠大石化于2017年度將5.60億元扣押款劃至有關部門指定賬戶。2020年9月29日，遼寧省撫順市中級人民法院對遠大石化涉嫌操縱期貨市場案作出一審判決，判處遠大石化犯操縱期貨市場罪，違法所得4.37億元依法予以追繳，由扣押機關負責處理，并判處罰金3.00億元。2020年10月9日，遠大石化向遼寧省高級人民法院提出上訴。2020年12月2日，遠大石化收到遼寧省高級人民法院終審裁定，維持原判。

截至2020年10月31日，遠大石化的凈資產為-3.45億元(合并報表數)，已嚴重資不抵債；2020年11月19日，公司董事會審議通過了《遠大石化有限公司申請破產清算》的議案。2020年11月20日，遠大石化向寧波市中級人民法院提交破產清算申請；2020年12月18日，遠大石化收到寧波市中級人民法院《民事裁定書》[(2020)浙 02 破申 58 號]，裁定受理遠大石化的破產清算申請，并指定北京大成(寧波)律師事務所為遠大石化破產管理人。

根據《企業破產法》、《最高人民法院關于刑事裁判涉財產部分執行的若干規定》[法釋(2014)13 號]、《全國法院破產審判工作會議紀要》的相關規定，遠大石化經履行破產清算程序后將無可用于支付剩余罰金的財產，則公司無需估計相關負債。同時，根據法院判決，違法所得包括公司之全資子公司遠大物產集團有限公司控股的51%的子公司浙江朗閏資產管理有限公司(以下簡稱浙江朗閏)賬戶，該賬戶的違法所得額為1310.35萬元，浙江朗閏已注銷，剩余資產已分配至原股東，遠大物產按照其持有的浙江朗閏51.00%股權確認預計負債668.28萬元。

2021年8月10日，遠大控股發布關于控股子公司遠大石化破產清算的進展公告。公告稱，公司全資子公司遠大物產控股70%的遠大石化因嚴重資不抵債、不能清償到期債務，以債務人身份向人民法院申請破產清算，浙江省寧波市中級人民法院裁定受理遠大石化的破產清算申請并指定破產管理人。

公告顯示，2021年8月6日，浙江省寧波市中級人民法院下達《民事裁定書》[(2020)浙 02 破 24 號]，主要內容如下：根據管理人委托審計機構出具的《遠大石化有限公司截至2020年12月17日資產負債專項審計報告》，遠大石化不能清償到期債務，且資不抵債，明顯缺乏清償能力，亦不存在破產重整、破產和解的情況，依照《中華人民共和國企業破產法》第一百零七條之規定，裁定宣告遠大石化破產，自即日起生效。

遠大控股表示，公司已在2020年度對遠大石化的應收賬款、其他應收款和長期股權投資全額計提了減值準備，遠大石化在進入破產程序后已不再納入公司合并財務報表范圍，人民法院裁定遠大石化破產對公司當期損益、現有主營業務的開展和持續經營不產生影響。

遠大控股子公司2022年度擬繼續開展衍生品投資業務，保證金額度14.5億元

2021年11月29日，遠大控股發布關于子公司2022年度繼續開展衍生品投資業務的公告。公告稱，公司主營業務涵蓋生態農業、油脂、貿易三大領域，大宗商品貿易是公司的重要業務之一，該業務的經營主體為遠大物產等子公司及其下屬公司。中國經濟實施供給側改革以來，大宗商品的供應與需求格局發生較大的變化，市場波動劇烈，貿易商依靠上下游供應鏈信息不對稱、時間及空間差異、供應商資源和客戶渠道來賺取購銷價差的粗放經營時代已經終結。目前，各種大宗商品衍生品紛紛在期貨交易平臺、遠期現貨電子交易平臺出現，期貨作為現貨價格發現工具的功能得到了充分的發揮，公司子公司得以通過使用金融衍生品工具進行大宗商品供應鏈管理。

遠大控股表示，公司子公司主要經營塑料、液體化工、天然橡膠、黑色、有色金屬、農產品等大宗商品，該類商品受市場供求、地緣政治、氣候季節、利匯率變動等多種因素作用，價格波動頻繁。貿易商作為上下游出貨和進貨的渠道，在供應鏈上的角色經常發生變化，在價格波動過程中會面臨船期變化、上下游供需平衡等影響，不可避免的存在現貨購銷敞口風險。因此，公司子公司有必要通過研判相關大宗商品的市場行情，利用期貨、期權等衍生金融工具，管理現貨購銷裸露頭寸，同時抓住期、現貨兩個市場價格波動獲取利潤。

遠大控股稱，公司子公司經營的部分商品涉及進出口業務，外匯市場受國際政治、經濟等不確定因素影響波動頻繁，為防范匯率大幅波動對經營業績帶來的不良影響，公司子公司有必要基于外匯資產、負債及外匯收支業務情況，運用金融衍生工具做好利匯率管理。

公告顯示，公司子公司2022年度衍生品投資業務的保證金投資金額在任何時點不超過14.5億元，合約金額在任何時點不超過135億元，上述額度可循環使用。資金來源為其自有資金，不涉及使用募集資金和銀行信貸資金。

公告稱，公司子公司開展衍生品投資的主要方式為：商品期貨交易、商品期權交易、遠期外匯交易。衍生品投資的主要品種包括：黑色(螺紋鋼、熱卷板、鐵礦石、不銹鋼、焦炭、焦煤、動力煤)、有色金屬(白銀、黃金、鋁、銅、鉛、鋅、鎳、錫)、能源化工類(聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯、甲醇、乙二醇、瀝青、精對苯二甲酸、苯乙烯、純苯、原油、燃料油、石腦油、汽油)、天然橡膠、農產品(玉米、大豆、棕櫚油、豆油、菜籽油、菜籽粕、豆粕、白糖、水稻、小麥、棉花、鮮雞蛋、蘋果、紙槳、棉紗、紅棗、玉米淀粉、瘦肉豬)、外匯(美元、日元、澳元、歐元)等。

遠大控股2021年三季報顯示，今年前三季度，公司實現營業收入600.79億元，較上年同期增加50.84%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤2.14億元，較上年同期扭虧為盈。截至2021年9月30日，公司資產總額為85.22億元，較2020年年末增加28.85%，歸屬于上市公司股東的所有者權益為29.02億元，較2020年年末增加9.91%。

（文章來源：期貨日報）