證監會公布公開發行公司債券申請文件（2021年修訂）

證監會網站12月24日消息，證監會12月23日公布《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號—公開發行公司債券申請文件(2021年修訂)》，自公布之日起施行。其中，為降低市場認可度高、行業地位顯著、經營財務狀況穩健的優質發行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請文件準則》(2021年修訂)明確，中國證監會或證券交易所認可的發行人，可按規定適當簡化發行申請文件。

《申請文件準則》施行以來，對規范公開發行公司債券申請文件的報送行為起到了重要作用。2020年3月1日，修訂后的《中華人民共和國證券法》正式施行，同時，國務院辦公廳印發《關于貫徹實施修訂后的證券法有關工作的通知》，明確公開發行公司債券實施注冊制。2021年2月26日，證監會修訂發布《公司債券發行與交易管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)，進一步明確了公開發行公司債券的注冊條件、注冊程序及相關監管要求。注冊制下對公開發行公司債券申請文件的報送提出了新的要求，因此，有必要對《申請文件準則》進行相應的修訂完善。

《申請文件準則》(2021年修訂)共十三條，較原準則新增四條，修訂七條，刪除(含合并)兩條。具體修訂內容包括：落實公開發行公司債券注冊制、結合《管理辦法》修訂內容進行適應性修訂、結合債券市場監管實踐調整相關要求等。

落實公開發行公司債券注冊制方面，公開發行公司債券實施注冊制，由證券交易所負責受理、審核，并報證監會履行發行注冊程序。《申請文件準則》(2021年修訂)相應明確了申請文件應通過證券交易所公司債券項目申報系統報送；發行人應根據證券交易所對發行申請文件的審核問詢以及中國證監會對申請文件的注冊反饋問題提供補充材料；證券交易所可不予受理未按要求制作和報送的發行申請文件等事宜。

結合《管理辦法》修訂內容進行適應性修訂方面，一是不再強制要求提供資信評級機構為本次發行公司債券出具的資信評級報告。《管理辦法》取消了公開發行公司債券評級的強制性規定，發行公司債券是否評級由發行人自主決定，因此，資信評級報告不再作為必備申請文件。二是調整主承銷商核查意見要求?！豆芾磙k法》強調發行公司債券應當符合地方政府性債務管理的相關規定，因此，《申請文件準則》(2021年修訂)相應明確，對于地方政府及其部門或機構直接或間接控股的發行人，主承銷商核查意見應當包括發行人本次發行公司債券是否符合地方政府性債務管理相關規定等內容。

結合債券市場監管實踐調整相關要求方面，一是明確分類監管原則下發行申請文件相關簡化安排。為降低市場認可度高、行業地位顯著、經營財務狀況穩健的優質發行人信息披露成本，提高公司債券融資效率，《申請文件準則》(2021年修訂)明確中國證監會或證券交易所認可的發行人，可按規定適當簡化發行申請文件。二是不再強制要求提供募集說明書摘要。2020年12月，證監會與人民銀行、發展改革委聯合發布了《公司信用類債券信息披露管理辦法》，在結合交易所、銀行間債券市場實踐基礎上，已不再強制披露募集說明書摘要，因此，本次《申請文件準則》(2021年修訂)亦不再將募集說明書摘要作為必備申請文件。三是其他優化調整，包括新增信息披露豁免申請文件、新增發行人及主承銷商關于申請電子文件與預留原件一致的承諾函、新增電子信箱作為信息披露事務負責人(或履行同等職責的相關人員)以及有關中介機構項目負責人聯系方式等安排。

（文章來源：中國證券報·中證網）