“土豪交易員”事件后續：因信披不及時等事項 金字火腿被出具警示函

3月10日，浙江證監局發布關于對金字火腿股份有限公司及相關人員采取出具警示函措施的決定。該局在日常監管和現場檢查中發現，金字火腿存在以下問題：期貨交易發生重大損失未及時披露、公司收到大額員工賠償未及時披露、會計處理不規范導致三季報披露不準確、超額保證金未履行審議和披露程序。此外，金字火腿的期貨業務風險控制制度存在對賬戶缺乏有效監管、操作授權管理不到位等缺陷。根據有關規定，浙江證監局決定對公司、施延軍、吳月肖、王啟輝分別采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

決定書全文如下：

關于對金字火腿股份有限公司及相關人員采取出具警示函措施的決定

金字火腿股份有限公司、施延軍、吳月肖、王啟輝：

我局在日常監管和現場檢查中發現，金字火腿股份有限公司(以下簡稱金字火腿或公司)存在以下問題：

一、期貨交易發生重大損失未及時披露

2021年1月，經董事會審議通過，金字火腿擬開展生豬期貨套期保值業務。實際操作中，因期貨頭寸與現貨實際需求不匹配，公司的套期保值業務屬于套期無效的情形。截至2021年8月24日，公司期貨賬戶累計產生浮虧1,131.01萬元，占2020年經審計的歸屬于上市公司股東凈利潤的19.07%，且首次超過1000萬元，達到披露要求。截至2021年9月30日，期貨賬戶累計實際虧損金額為5,510.53萬元，占2020年歸屬于公司凈利潤的92.92%。公司直至2022年1月27日才對上述期貨交易重大損失進行披露，存在重大損失披露不及時的情形。

二、公司收到大額員工賠償未及時披露

交易員楊凱在未取得授權的情況下將期貨合約賣出平倉，導致公司發生重大損失，按考核規定予以全部賠償。2021年9月29日和9月30日，公司共收到楊凱5,510.53萬元賠償款，占2020年歸屬于公司凈利潤的92.92%，但直至2022年1月27日才對上述賠償款進行披露。楊凱的大額賠償構成公司額外收益，公司未按規定及時對上述賠償進行信息披露。

三、會計處理不規范導致三季報披露不準確

公司未對套期工具的公允價值進行準確的會計核算，未在收到楊凱大額賠償款時進行準確的會計處理，導致公司2021年三季報披露不準確。公司于2022年1月27日披露《關于2021年第三季度會計差錯更正的公告》，對2021年三季度報告進行會計差錯更正。

四、超額保證金未履行審議和披露程序

2021年9月，公司期貨賬戶累計投入資金7,000萬元，超過董事會審議通過的5,000萬元額度，超額投入期貨賬戶的保證金未履行審議和披露程序。

此外，金字火腿的期貨業務風險控制制度存在對賬戶缺乏有效監管、操作授權管理不到位等缺陷。

上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第三條、第二十二條、第二十五條規定，以及《上市公司治理準則》第三條規定。金字火腿時任董事長施延軍、時任總裁兼財務總監吳月肖、時任董事會秘書王啟輝對上述違規事項承擔主要責任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第四條的規定。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第五十一條、第五十二條的有關規定，我局決定對公司、施延軍、吳月肖、王啟輝分別采取出具警示函的監督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

你們應認真吸取教訓，加強證券法律法規學習，提高公司規范運作水平和信息披露質量，并于收到本決定書之日起十個工作日內向我局提交書面整改報告，杜絕今后再次發生此類違規行為。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

浙江證監局

2022年3月7日

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（文章來源：界面新聞）